ESG come sintesi di sviluppo sostenibile nel rispetto dei diritti Ambientali, Sociali e di Legalità

L’acronimo ESG (Environment; Social; Governance) è entrato nel linguaggio degli investitori finanziari per allocare risorse su prodotti che oltre al rendimento finanziario, considerino la ecosostenibilità del business dei soggetti emittenti.

L’investimento sostenibile (Sustainable and Responsible Investment=SRI) mira a creare valore per l’investitore e la società nel suo complesso, attraverso una strategia orientata al medio-lungo periodo che, nella valutazione di imprese e istituzioni, integra l’analisi finanziaria con quella ambientale, sociale e di buon governo.

L’attenzione di Enti intergovernativi, Enti normativi e Commissione Europea si è incentrata dagli ultimi anni 90 sulla necessità di inquadrare in un contesto normativo condiviso, un’informativa non finanziaria dell’impresa sulla corporate governance dei soggetti emittenti per poter attestarne una strategia di business sostenibile nel fondamentale rispetto dei tre fattori ESG

L’evoluzione di questo percorso,  trova una sintesi a livello europeo con  il regolamento UE 2020/852 che definisce per la prima volta una Tassonomia che individua 6 obiettivi ambientali (enviromental) e una serie di settori economici e attività  che possono contribuire al raggiungimento di questi   obiettivi  fissandone anche i primi parametri tecnici per farlo.Dal lato dei diritti sociali (social) e dell’eticità della gestione (governance), la Tassonomia  accetta poi gli standards già  emanati a livello mondiale da enti sovranazionali (ONU e OCSE) .

Altro  elemento di fondamentale importanza per capire  come trasferire  agli stakeholder finanziari  la pianificazione di una strategia aziendale sulla sostenbilità è rappresentato dall’approvazione  in sede di consiglio UE (28.11.2022) della direttiva CSRD   Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)  che detta le linee future sulla rendicontazione della sostenibilità per grandi aziende  con impatto anche sulla loro filiera di fornitura.

L’accelerazione della EBA verso una politica creditizia di assoluta convergenza con la politica economica europea

Ad oggi , nel contesto bancario-finanziario, la Tassonomia definita  con il  regolamento UE 852/20  per gli organismi finanziari  ad integrazione  dei regolamenti UE 2088/19 e 

2089/19, guida la creazione di un modello  di valutazione dei rischi ESG sia a titolo di investimento finanziario  che di concessione del credito  ed è  la prima metrica applicativa   che disciplina  la  lettura della sostenibilità per il  mondo finanziario.

Il  30 giugno sono  entrate in vigore le  nuove linee guida  dell’EBA   sulla concessione ed il monitoraggio dei prestiti  da parte delle banche che godranno di un periodo di transizione (30 giugno 2024) necessario per perfezionare modelli di rating  che incorporino compiutamente  i fattori ESG per  misurare le performance e i rischi ESG a cui sono esposte le banche, sia con riferimento all’operatività di lending che a quella di investimento sui mercati finanziari.

Nel suo feedback alla Commissione  UE  EBA ha dichiarato che le bozze degli standard Esrs costituiscono una buona base per l’attuazione della Csrd per la lettura della sostenibilia in azienda mentre per l’applicazione  di un bilancio di sostenibilità bancario è urgente l’elaborazione di norme settoriali specifiche .

In questo modo il sistema bancario, coerentemente all’obiettivo di allocare gli impieghi efficientemente per i propri azionisti, accompagnerà gradualmente i processi di transizione ecologica di quelle imprese che si dimostreranno capaci di competere in un contesto in forte mutamento e caratterizzato da una forte attenzione alle emissioni di carbonio

Il processo quindi procederà da un adeguamento delle politiche del credito verso i settori più appetibili, in 

ESG Rating e Sviluppo Sostenibile PMI

ESG-RATING corporate finance network riunisce competenze e professionalità trasversali per seguire il processo di trasferimento di una cultura sullo sviluppo sostenibile anche alle piccole e medio imprese con una metrica semplificata ma attendibile ai principi tassonomici emanati a livello europeo.

Sei una società Benefit o già redigi un report non finanziario sulla sostenibilità?

Hai progetti di sviluppo sull’economia circolare e transizione energetica da presentare a banche e società di investimento?

Sei una impresa edile che vuol beneficiare dei punti addizionali in gare d’appalto secondo il requisito premiale del CAM EDILIZIA assicurato dalla validazione della sostenbilità secondo la ISO 17029?

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